女人www一级网站,91在线精品免费视频,天天干天天射天天干2

您現(xiàn)在的位置是：后備干部培訓(xùn)專題

張艷娜-京張公司財(cái)務(wù)工作調(diào)研報(bào)告

作者:張艷娜

來源:財(cái)務(wù)部

發(fā)布時(shí)間：2020-12-21

京張公司財(cái)務(wù)工作調(diào)研報(bào)告 財(cái)務(wù)部張艷娜 財(cái)務(wù)工作處在公司運(yùn)營(yíng)管理的中心環(huán)節(jié),全面掌握企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息作為決策的依托,是企業(yè)管理的重要組成部分。身為一名財(cái)務(wù)工作者，除認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)政策外，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行也要深入了解，因此我對(duì)公司目前財(cái)務(wù)工作情況展開了調(diào)研，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下： 一、公司主要經(jīng)營(yíng)情況 公司負(fù)責(zé)京張高速公路及其交通基礎(chǔ)設(shè)施的開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)與管理，收取車輛通行費(fèi)為公司主要業(yè)務(wù)。高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)成品油零售；住宿、餐飲服務(wù)；機(jī)動(dòng)車修理；日用百貨、整裝食品、飲料的零售，公司所屬服務(wù)區(qū)采取出租方式進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理與通信管道租賃構(gòu)成公司其他業(yè)務(wù)收入。 二、財(cái)務(wù)管理情況 (一）財(cái)務(wù)部主要工作職責(zé)及分工情況 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。負(fù)責(zé)編報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行，做好預(yù)算執(zhí)行分析工作。負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，做好各種款項(xiàng)收付工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案分類、整理、保管和移交工作。負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)決算工作，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。負(fù)責(zé)公司融資、籌資業(yè)務(wù)及資金使用監(jiān)督管理工作，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司納稅管理工作，依法納稅。負(fù)責(zé)公司通行費(fèi)票證業(yè)務(wù)管理工作，對(duì)收費(fèi)站票證結(jié)算和管理進(jìn)行監(jiān)督、檢查。負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，編制上報(bào)相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司工商登記變更、備案及企業(yè)工商信息公示工作。配合有關(guān)部門的檢查、審計(jì)工作，做好與稅務(wù)、工商、銀行、審計(jì)事務(wù)所等部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作。配合相關(guān)部門做好資產(chǎn)管理和員工工資、獎(jiǎng)金、福利等分配方案編制等工作。 財(cái)務(wù)部門共有6名員工，部門將出納、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算、職工薪酬核算、收入核算、非流動(dòng)資產(chǎn)的核算、稅費(fèi)核算、其他業(yè)務(wù)成本核算、管理費(fèi)用的核算、各項(xiàng)往來核算、總賬、稽核、報(bào)表、預(yù)算管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、票證管理等工作進(jìn)行了合理分工，崗位分工明確，能做到不兼容崗位相分離，符合內(nèi)部控制管理要求。 (二）建立財(cái)務(wù)自查工作機(jī)制 財(cái)務(wù)部按照集團(tuán)公司有關(guān)要求及財(cái)務(wù)部年度經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)工作目標(biāo)對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面自查，發(fā)現(xiàn)問題立行立改，并形成書面的自查報(bào)告按時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。另外財(cái)務(wù)部門內(nèi)部定期展開了會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)自查，結(jié)合財(cái)務(wù)崗位分工并按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行回頭看，針對(duì)會(huì)計(jì)資料的完整性、合規(guī)性、會(huì)計(jì)核算正確性等問題進(jìn)行自查，并就自查、財(cái)務(wù)決算審計(jì)、集團(tuán)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、稅審發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真制定措施，積極進(jìn)行整改，召開業(yè)務(wù)研討會(huì)，認(rèn)真梳理整改事項(xiàng)，弄清問題原委，分工明確，責(zé)任到人，形成自查工作長(zhǎng)效機(jī)制，扎實(shí)做好整改工作，確保自查、審計(jì)整改到位。 （三）財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)情況 自2018年股權(quán)轉(zhuǎn)讓以來，財(cái)務(wù)部積極對(duì)接交投集團(tuán)公司，按照集團(tuán)公司制度有關(guān)要求，先后制定下發(fā)了《備用金管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《通行費(fèi)現(xiàn)金收入管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）補(bǔ)充規(guī)定》《預(yù)算管理辦法》等十二項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并認(rèn)真梳理財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，不斷完善財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)，健全內(nèi)部控制機(jī)制。 （四）營(yíng)運(yùn)資金管理情況 營(yíng)運(yùn)資金管理需要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理，首先要在思想上對(duì)現(xiàn)金流量管理重視起來,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量管理知識(shí)學(xué)習(xí),加強(qiáng)內(nèi)部管理,讓公司各業(yè)務(wù)部室及人員提高對(duì)各項(xiàng)支出的重視，嚴(yán)格按照預(yù)算季度分解指標(biāo)執(zhí)行。其次科學(xué)編制現(xiàn)金流量預(yù)算,確定最佳現(xiàn)金持有量，注重現(xiàn)金流量的日常管理，控制營(yíng)運(yùn)資金波動(dòng)幅度，制定公司資金使用的長(zhǎng)、中、短期計(jì)劃，強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理觀念。另外2020年初至今，新冠疫情對(duì)民眾健康、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來重大沖擊。受疫情影響，民眾的出行意愿極低，客貨運(yùn)車輛因疫情延遲復(fù)工，整體影響高速公路行業(yè)上游需求，又在疫情防控，收費(fèi)政策減免的影響下，通行費(fèi)收入受到嚴(yán)重影響。公司自2018年開始無銀行貸款債務(wù)，財(cái)務(wù)部深挖沉淀資金效益，充分利用現(xiàn)金流優(yōu)勢(shì)，引入銀行間競(jìng)爭(zhēng)性談判，在確保資金安全性和流動(dòng)性的前提下，選擇高利率存款業(yè)務(wù)，通過與銀行簽訂協(xié)定存款和大額存款協(xié)議，實(shí)現(xiàn)利息收入大幅增收，助力公司降本增效。 （五）預(yù)算管理工作情況 財(cái)務(wù)管理應(yīng)站在公司全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算體系，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。通過匯集公司各部室、站區(qū)的收支預(yù)算情況，測(cè)算一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，從而提前給公司運(yùn)行、規(guī)劃、決策提供依據(jù)，全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要組成部分,對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。預(yù)算管理是企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下,對(duì)未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌劃,并制定計(jì)劃,預(yù)算有助于管理者通過計(jì)劃具體的行為來確定可行的目標(biāo),同時(shí)能使管理者考慮各種可能的情形;促進(jìn)合作與交流,總預(yù)算能協(xié)調(diào)組織的活動(dòng),使得管理者全盤考慮整個(gè)價(jià)值鏈之間的相互聯(lián)系, 預(yù)算是一個(gè)有效的溝通手段,能觸及到企業(yè)的各個(gè)角落;有助于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià),通過預(yù)算管理各項(xiàng)目標(biāo)的預(yù)測(cè)、組織實(shí)施,能促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),保證企業(yè)各項(xiàng)目標(biāo)的不斷提高和優(yōu)化,是體現(xiàn)企業(yè)業(yè)績(jī)的一種好的管理模式;預(yù)算的過程會(huì)促進(jìn)管理者及全體員工面向未來,促進(jìn)發(fā)展,有助于增強(qiáng)預(yù)見性。常言道,凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢。全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式。它通過業(yè)務(wù)、資金、信息、的整合,來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要,進(jìn)而對(duì)作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與價(jià)值增長(zhǎng)等方面的最終決策提供支持。 公司預(yù)算管理體系健全，年度預(yù)算編制全面詳細(xì)，但以往年度存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后，出現(xiàn)費(fèi)用支出年末堆積，成本費(fèi)用鄒增的顯現(xiàn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不利因素，針對(duì)這一問題，財(cái)務(wù)將預(yù)算指標(biāo)改為按季度分解，將業(yè)務(wù)部門具體預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)各部室、站區(qū)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控，嚴(yán)格審核各類財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，做好部室、站區(qū)預(yù)算執(zhí)行預(yù)警分析工作，形成定期反饋機(jī)制。通過對(duì)執(zhí)行過程的監(jiān)控,將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分析,從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整,將全年各項(xiàng)成本費(fèi)用支出全部控制在預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。完善預(yù)算管理制度建設(shè)，制定下發(fā)《預(yù)算管理辦法》，針對(duì)年度執(zhí)行進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)評(píng)價(jià)工作，預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告編制上報(bào)工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司預(yù)算管理規(guī)定及公司預(yù)算管理辦法，按照集團(tuán)公司預(yù)算編制要求，完成第二年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制及當(dāng)年預(yù)算調(diào)整工作。 （六）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析及統(tǒng)計(jì)工作 財(cái)務(wù)部<a name="_GoBack"></a>能嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法律、法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)管理制度要求，做好經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，完成統(tǒng)計(jì)局各類月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)編制上報(bào)工作，按時(shí)登記服務(wù)業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、聯(lián)網(wǎng)直報(bào)平臺(tái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。配合完成地方統(tǒng)計(jì)管理部門的專項(xiàng)檢查工作。按照省廳和集團(tuán)公司的安排部署，開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度執(zhí)行情況自查和防范懲治統(tǒng)計(jì)弄虛作假自查整改工作，組織召開了統(tǒng)計(jì)工作專題會(huì)議，宣貫統(tǒng)計(jì)改革精神和相關(guān)法規(guī)，健全統(tǒng)計(jì)管理機(jī)制，并按時(shí)完成年度收費(fèi)公路統(tǒng)計(jì)年報(bào)編報(bào)工作、年度投資經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整工作、按照集團(tuán)公司有關(guān)要求，定期開展經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，全面分析投資經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完此次成情況、經(jīng)營(yíng)管理成效，并按規(guī)定時(shí)間上報(bào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，針對(duì)存在的問題提出糾偏措施，為集團(tuán)發(fā)展提供決策支撐。 三、此次調(diào)研工作的收獲及建議 通過這一階段的調(diào)研工作，我深刻認(rèn)識(shí)到一個(gè)企業(yè)持續(xù)盈利經(jīng)營(yíng)的不易，財(cái)務(wù)管理對(duì)一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理起到的重要作用。想要一個(gè)企業(yè)持續(xù)盈利就需要企業(yè)管理人員從各種細(xì)節(jié)不斷深挖，橫向、縱向剖析、對(duì)比，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身的劣勢(shì)和優(yōu)點(diǎn)。對(duì)于交通行業(yè)來說人與物的流量不斷增加，社會(huì)對(duì)于時(shí)間和質(zhì)量的重視程度也越來越重，也許這就是我們的入手點(diǎn)。但對(duì)于高速公路來說，卻是三十年河?xùn)|三十年河西，國(guó)家對(duì)高速公路的規(guī)劃、發(fā)展逐漸飽和，高速停車場(chǎng)已經(jīng)成為了歷史，四通八達(dá)將成為未來，想靠收取通行費(fèi)賺的盆豐缽滿已經(jīng)不太現(xiàn)實(shí)。面對(duì)公司近幾年來營(yíng)業(yè)收入呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)、利潤(rùn)總額減少的不利局面，我認(rèn)為應(yīng)該從以下幾點(diǎn)加強(qiáng)工作：一是繼續(xù)加強(qiáng)高速公路的改革、創(chuàng)新工作，開拓新業(yè)務(wù)，為公司增收創(chuàng)效。二是繼續(xù)做好資金的管理工作，深挖沉淀資金效益，充分利用現(xiàn)金流優(yōu)勢(shì)，引入銀行間競(jìng)爭(zhēng)性談判，在確保資金安全性和流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取高利率存款業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利息收入大幅增收，助力公司降本增效。三是做好預(yù)算管控工作，嚴(yán)格審核各類財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，讓資金的流向更加合理。四是做好各種財(cái)務(wù)管理指標(biāo)計(jì)算及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，為公司決策提供依據(jù)。

日本黄色网站在线观看,三级网站在线,日本高清视频在线免费观看,久久综合免费视频,a片在线播放视频免费,91在线精品欧美在线,中文字幕无码视频91