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關(guān)于助力公司長足發(fā)展調(diào)研報告
作者:周樂樂
來源:紀檢審計部
發(fā)布時間：2024-10-22
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<p style="text-align:center;text-indent:2em;">
<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"><strong>關(guān)于助力公司長足發(fā)展調(diào)研報告 </strong></span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;"> ——整合監(jiān)督合力加強運用提升</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近日，結(jié)合二十屆三中全會和近年中央紀委歷次會議、全國審計工作會議精神的學(xué)習(xí)，我思考了很多，深刻認識到整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力，推進整改落實、加強監(jiān)督結(jié)果運用對公司長足發(fā)展的重大意義。為此我做了專題調(diào)查研究，對于發(fā)揮各類監(jiān)督協(xié)同優(yōu)勢有幾點認識，F(xiàn)將情況報告如下：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">一、調(diào)研基本情況</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（一）整合監(jiān)督合力的意義</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀檢監(jiān)督是紀委的基本職責(zé)、第一職責(zé)，在管黨治黨中居于重要地位。審計監(jiān)督除具有政治性和法定性外，還具有獨立性和專業(yè)性，長期以來發(fā)揮著重要的“經(jīng)濟體檢”作用。發(fā)現(xiàn)和揭露違紀違法問題是黨內(nèi)監(jiān)督和審計監(jiān)督的共同著力點，二者是撬動公司其他一切工作的杠桿，推動紀檢監(jiān)督與審計監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通已成為紀檢審計工作的“新時尚”。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">紀檢監(jiān)督與審計監(jiān)督目標(biāo)一致、內(nèi)容相關(guān)、手段互補，推動紀檢監(jiān)督與審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)，有利于整合監(jiān)督資源、形成監(jiān)督合力，對于增強監(jiān)督的廣泛性、協(xié)同性、有效性，構(gòu)建黨統(tǒng)一指揮、全面覆蓋、權(quán)威高效的監(jiān)督體系具有重要意義。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（二）整合監(jiān)督合力加強運用提升的實踐作用</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">近年來，紀檢監(jiān)察機關(guān)在管黨治黨、疫情防控、鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療保障、企業(yè)經(jīng)營中有效履行監(jiān)督職能的生動實踐啟示我們：各類監(jiān)督均是解決問題的監(jiān)督、釋放正能量的監(jiān)督，目的是推動工作、解決問題、促進提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">（三）近年公司整合監(jiān)督資源、加強監(jiān)督結(jié)果運用實例</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">1.開展內(nèi)部審計檢查，強化風(fēng)險防控意識</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為加強公司內(nèi)部審計，規(guī)范風(fēng)險管理，2020年京張公司對公司各項經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性、有效性進行監(jiān)督和審查。從“三重一大”決策制度執(zhí)行落實、集體領(lǐng)導(dǎo)決策、非必須公開招標(biāo)項目與采購、食堂管理、車輛使用管理、辦公用房使用等六個方面分別對基層收費站和機關(guān)部室、直屬單位進行了審計與紀律檢查。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出了整改建議，下發(fā)了紀律檢查建議書，并督促責(zé)任單位嚴格落實整改。此次開展的內(nèi)部審計檢查正是審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)督協(xié)調(diào)貫通的較好結(jié)合，也是黨建與業(yè)務(wù)工作相互印證較好的融合點。好的初衷，有好的效果。通過該次內(nèi)部審計檢查，對基層單位運營管理進行審計監(jiān)督的基礎(chǔ)上結(jié)合黨內(nèi)監(jiān)督，讓咬耳扯袖、紅臉出汗成為常態(tài)，把紀檢組織監(jiān)督能力建設(shè)作為黨委紀委和支部能力建設(shè)的一個重要組成部分，在監(jiān)督檢查上起到帶頭示范作用。強化結(jié)果運用，通過提醒談話與整改落實，公司自上而下風(fēng)險防控意識進一步強化，發(fā)現(xiàn)一個問題、整改一類問題，各項經(jīng)營活動得到了進一步規(guī)范，真正達到審計效果，同時推動全面從嚴治黨主體責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任進一步落實落地。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2.落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改，切實保障公司合法權(quán)益</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">京張公司不斷探索建立紀檢與審計二者管理情況、監(jiān)督信息交流會商和共享模式，2021年8月，根據(jù)《京張公司基本建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法》，公司委托外部審計機構(gòu)對京張公司某工程項目進行工程結(jié)算審計，審計報告披露該項目審減金額比例較大。接到審計機構(gòu)提交的審計報告后，公司紀委責(zé)成項目承辦部門迅速對審減情況進行核實，與施工單位一同完成審減款項后續(xù)工作，并對相關(guān)責(zé)任人給予提醒談話處理。通過此次事件，公司紀檢審計部在開展審計監(jiān)督的基礎(chǔ)上，更加注重聚焦重點工作、重點項目、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員，認真查找業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險點，針對風(fēng)險提出防控措施，嚴防規(guī)章制度落實、工作程序執(zhí)行、業(yè)務(wù)流程履行不嚴不實和違規(guī)越權(quán)問題。公司工程建設(shè)部門監(jiān)管意識進一步強化，更加注重對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督管理，督促其嚴格按照合同約定履行相應(yīng)責(zé)任和義務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)并堅決制止弄虛作假侵占損害公司利益的行為，切實保障公司合法權(quán)益。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">3.“三駕馬車”齊發(fā)力，跑出黨建加速度</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">為促進公司黨建工作嚴格落實，提升黨支部組織生活質(zhì)量，積極發(fā)揮黨辦、人事、紀檢三部門職能作用，深入探索建立黨委與支部、機關(guān)與基層、部門與部門之間管理情況、監(jiān)督信息、考評結(jié)果交流共享的多層次、多部門聯(lián)合監(jiān)督模式，2023年7月公司紀委根據(jù)黨辦和人事部門提供的上半年重點工作情況，組織對各黨支部上半年10項黨建重點工作落實情況和2019年以來黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測評結(jié)果運用情況進行了專項檢查。通過對9個黨支部2023年上半年落實黨建工作情況進行檢查，對2019年以來開展的7次黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測評進行了梳理，發(fā)現(xiàn)個別黨支部測評排名連年靠后，支部建設(shè)落后于其他黨支部，黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測評成果運用不夠充分，對落后支部的促進效果不夠明顯。公司紀委認為公司《基層黨支部領(lǐng)導(dǎo)力測評結(jié)果運用實施辦法》規(guī)定的條件已不符合現(xiàn)實黨建工作情況，如繼續(xù)執(zhí)行下去會導(dǎo)致排名連續(xù)靠后的黨支部整改壓力不足、改進意識不強，不利于公司整體黨建工作落實質(zhì)量。針對此種情況，公司紀委向黨委提出合理化建議，公司黨委研究議定并責(zé)成相關(guān)部室落實整改，為進一步提升公司黨建工作質(zhì)量添磚加瓦。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二、調(diào)研發(fā)現(xiàn)問題</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力至關(guān)重要。公司在健全內(nèi)控體系完善監(jiān)督機制方面還有待提升。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2020年公司聘請第三方對現(xiàn)行的運營模式、業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理鏈條、匯報層級關(guān)系進行全面梳理評價，形成了《內(nèi)控體系優(yōu)化診斷報告》，并重新設(shè)計了能滿足外部監(jiān)管要求及內(nèi)部管理提升需求的內(nèi)部控制體系，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》。各職能和業(yè)務(wù)部室根據(jù)《診斷報告》意見，修訂完善了多項具體業(yè)務(wù)制度，為公司規(guī)范內(nèi)部控制，提升經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力提供了堅實保障。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">但內(nèi)部控制不是游離于公司日常運營管理之外的“額外”工作，而是工作的有機組成。有效的內(nèi)部控制體系應(yīng)具備“嵌入式”特點，即嵌入企業(yè)文化、嵌入管理風(fēng)格、嵌入員工意識、嵌入日常工作。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年，京張公司紀檢監(jiān)察機構(gòu)聚焦風(fēng)險防控，組織開展“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動和內(nèi)部控制評價工作。2024年，組織開展內(nèi)控風(fēng)險法務(wù)合規(guī)一體化建設(shè)。通過內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)公司各部室、站區(qū)內(nèi)部控制管理制度、工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面?zhèn)別存在停留于紙面和文字上的情況，實際運用方面還有可提升之處。對風(fēng)險防控意識以及法務(wù)合規(guī)理念還有待加強。查找實際業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險點，針對制度缺失、管控缺位，及時完善內(nèi)部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)控制流程非常必要。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">三、調(diào)研建議</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議一：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">2023年公司新立、修訂制度22項，廢止制度12項，并將16項制度列入后續(xù)修訂完善計劃內(nèi)。較上一年度，公司內(nèi)控管理體系確有完善，風(fēng)險控制節(jié)點也更加齊全，業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍更加全面，按制度辦事的意識更加自覺。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)，進一步匯總現(xiàn)運行模式、業(yè)務(wù)、管理鏈條、匯報層級關(guān)系；各部室各負其責(zé)，梳理分析各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域現(xiàn)有的管理薄弱點；各崗位人員各司其職，自查自己工作中的漏洞及不足。各方發(fā)力，協(xié)同奮進，適時完善更新相關(guān)制度，加強實際運用，為后續(xù)公司各項工作開展打下扎實的基礎(chǔ)，保證公司實際運行風(fēng)險可控。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">建議二：</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">公司要持續(xù)加大力量把內(nèi)部檢查監(jiān)督和外部審計監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、法務(wù)監(jiān)督等結(jié)合起來，系統(tǒng)運用日常監(jiān)督、重大事項專項監(jiān)督、重大項目跟蹤審計監(jiān)督、節(jié)日“四風(fēng)”問題專項檢查和作風(fēng)紀律明察暗訪、整改落實“回頭看”等工作手段，將監(jiān)督結(jié)果與事前提醒警示、事中督導(dǎo)檢查、事后考評交流結(jié)合起來，形成檢查監(jiān)督、整改糾治、完善提高的循環(huán)監(jiān)管體系。</span>
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<span style="font-size:16px;font-family:Arial;line-height:2;">二十屆中央紀委三次全會指出，完善以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)、各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)機制。促進京張公司內(nèi)部控制與外部監(jiān)督、紀檢監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通融合，能夠有效增強監(jiān)督治理效能，能夠有力維護公司經(jīng)營發(fā)展水平，這是不容質(zhì)疑的事實。作為紀檢審計工作人員，干中學(xué)、學(xué)中干，我將會把近幾年工作積累的經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為提升工作效能的動力，持續(xù)學(xué)習(xí)、做好本職工作，不斷推動各類監(jiān)督協(xié)同發(fā)揮優(yōu)勢，為公司穩(wěn)定經(jīng)營、長足發(fā)展做出的努力。</span>
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